Allgemeine Informationen

Die Stadt Kornwestheim hat zum 01.01.2013 von der kameralistischen Buchführung auf das gesetzlich geforderte Neue kommunale Haushalts- und Rechnungswesen (NKHR) umgestellt und somit 2013 den ersten doppischen Haushaltsplan aufgestellt.

Im Ergebnishaushalt sind alle Erträge und Aufwendungen aus laufender Verwaltungstätigkeit veranschlagt sowie Abschreibungen aus Investitionen.

Um die Vielzahl von städtischen Einrichtungen finanzieren zu können, ist ein großer Unterhaltungs- und ein dementsprechender Personalaufwand nötig. So machen z. B. die Betriebs- und Personalaufwendungen einen großen Teil der Aufwendungen des Ergebnishaushalts aus. Diese Aufwendungen müssen durch Erträge refinanziert werden, wobei Steuern eine Hauptertragsquelle bilden.

Das NKHR hat u.a. das Ziel, dass jede Generation die von ihr verbrauchten Ressourcen durch entsprechende Abgaben und Entgelte ersetzen soll, um nicht künftige Generationen damit zu belasten. Um dieses Prinzip der Generationengerechtigkeit umsetzen zu können gibt es eine Systematik zum Haushaltsausgleich, die im Idealfall durch die Deckung der ordentlichen Aufwendungen durch die ordentlichen Erträge erreicht wird. Ausnutzung von Sparmöglichkeiten, Verwendung von Ergebnisrücklagen oder von Überschüssen aus Sonderergebnissen, Vortag von Fehlbeträgen oder schlussendlich die Verrechnung eines Fehlbetrags mit dem Basiskapital (auch Eigenkapital) sind weitergehende Schritte zum Ausgleich.

Im Finanzhaushalt sind neben den Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit auch die Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit aufgeführt. Zu Investitionstätigkeiten gehören u.a. der Erwerb von beweglichen Vermögen über 410 EUR netto, der Erwerb von Grundvermögen, Hoch- und Tiefbaumaßnahmen.

Auf der Einnahmenseite stehen die Mittel zur Finanzierung dieser Ausgaben, also auch die Schulden der Stadt, wenn Maßnahmen durch Kredite finanziert werden müssen.

Der durch die Gegenüberstellung der Einzahlungen und Auszahlungen entstehende Liquiditätsüberschuss oder –bedarf wird anschließend mit dem vorhandenen Gesamtbestand an liquiden Mitteln der Stadt verrechnet.

Ergebnis- und Finanzhaushalt sind wiederum in Teilhaushalte (THH), Produktbereiche, -gruppen und einzelne Produkte untergliedert. Die Teilhaushalte wurden nach der örtlichen Organisation gebildet und vereinen damit Fach- und Ressourcenverantwortung:

  THH 1:  Steuerung, Gremien- und Öffentlichkeitsarbeit
  THH 2:  Kinder, Jugend, Bildung
  THH 3:  Kultur und Sport
  THH 4:  Recht, Sicherheit und Ordnung
  THH 5:  Organisation und Personal
  THH 6:  Gebäudemanagement
  THH 7:  Finanzen und Beteiligungen
  THH 8:  Planen und Bauen
  THH 9:  Tiefbau und Grünflächen
  THH 10: Allgemeine Finanzwirtschaft
  THH 11: Rechnungsprüfung
  THH 12: Wirtschaftsförderung
  THH 13: Umwelt- und Klimaschutz


Im kameralen Haushaltswesen, welches „nur“ die Liquiditätsrechnung pro Jahr abbildete, gab es eine Gliederung in einen Verwaltungs- und einen Vermögenshaushalt. Im Verwaltungshaushalt waren alle laufenden Einnahmen und Ausgaben dargestellt und im Vermögenshaushalt alle investiven Maßnahmen. Beide Abschnitte des Haushaltsplans wurden wiederum in 10 "Einzelpläne" (EP) unterteilt. In diesen waren jeweils Einnahmen und Ausgaben für die allgemeine Verwaltung (EP0), öffentliche Sicherheit und Ordnung (EP1), Schulen (EP2), Kultur (EP3), Soziales (EP4), Sport (EP5), Baumaßnahmen (EP6), Öffentliche Einrichtungen (EP7) und Finanzen (EP9) nach Sachgebieten aufgeführt.


Der Doppelhaushalt für die Jahre 2018-2019

Der Gemeinderat der Stadt Kornwestheim hat am 19. Dezember 2017 in öffentlicher Sitzung den Haushaltsplan für die Jahre 2018-2019 verabschiedet.

Der Ergebnishaushalt schließt mit folgendem ordentlichen Ergebnis ab:  

Haushaltsjahr

2018

2019

ordentliche Erträge

82.054.700 EUR

80.503.400 EUR

ordentliche Aufwendungen

80.870.900 EUR

87.349.000 EUR

ordentliches Ergebnis

1.183.800 EUR

-6.845.600 EUR

 

Im Jahr 2018 gelingt es der Stadt Kornwestheim, die Abschreibungen in Höhe von 4,8 Mio. EUR vollständig zu erwirtschaften, so dass dem der kommunalen Doppik zugrunde liegenden Ressourcenverbrauchskonzept vollständig Rechnung getragen wird.

Im Jahr 2019 entsteht ein negatives Saldo, welches vor allem der Systematik des kommunalen Finanzausgleichs geschuldet ist und von der Stadt Kornwestheim nicht beeinflusst werden kann. Der gesetzlich vorgeschriebene Haushaltsausgleich kann im Jahr 2019 dennoch problemlos gewährleistet werden, da ausreichend hohe Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses und des Sonderergebnisses aus Vorjahren zur Verfügung stehen.

 

Der Ergebnishaushalt schließt mit folgendem Sonderergebnis ab: 

Haushaltsjahr

2018

2019

außerordentliche Erträge

4.804.200 EUR

2.519.000 EUR

außerordentliche Aufwendungen

9.000 EUR

9.000 EUR

veranschlagtes Sonderergebnis

4.795.200 EUR

2.510.000 EUR

 

Die außerordentlichen Erträge entstehen vorwiegend aus der Differenz von erzieltem Verkaufspreis und dem hinterlegten Buchwert der Vermögensgegenstände, welche die Stadt Kornwestheim zu veräußern plant. Vorwiegend handelt es sich hierbei um Grundstücke.

 

Das Gesamtergebnis liegt somit in 2018 bei 5.979.000 EUR und in 2019 bei -4.335.600 EUR.

 

Der Finanzhaushalt enthält einen Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von -1.109.000 EUR im Jahr 2018 und -3.234.100 EUR im Jahr 2019.

Im Investitionsbereich ist folgender Finanzierungsmittelbedarf geplant:

Haushaltsjahr

2018

2019

Einzahlungen aus Investitionstätigkeit

8.707.000 EUR

8.498.900 EUR

Auszahlungen aus Investitionstätigkeit

15.957.200 EUR

13.305.300 EUR

Finanzierungsmittelbedarf Investitionen

-7.250.200 EUR

-4.806.400 EUR

 

Die Schwerpunkte sind hierbei v.a. Bauvorhaben im Schul- und Kita-Bereich, beim sozialen Wohnungsbau, Straßenbaumaßnahmen sowie der allgemeine Grundstücksverkehr. Sowohl im Haushaltsjahr 2018 wie auch in 2019 sind zur Investitionsfinanzierung keine Kredite geplant. Die dadurch entstehende Reduzierung des Finanzmittelbestandes in Höhe von insgesamt 16,4 Mio. EUR kann durch die vorhandene Liquidität gedeckt werden.

Doppelhaushalt 2018-2019


Der Haushaltsplan für das Jahr 2017

Der Gemeinderat der Stadt Kornwestheim hat am 8. Dezember 2016 in öffentlicher Sitzung den Haushaltsplan für das Jahr 2017 verabschiedet.

Der Ergebnishaushalt schließt aufgrund der ordentlichen Erträge in Höhe von 83.677.700 EUR und der ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 72.018.100 EUR mit einem Gesamtergebnis von 11.659.600 EUR ab.

Der Finanzhaushalt enthält einen Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von 9.280.400 EUR. Die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit betragen 2.716.700 EUR und die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 5.928.000 EUR. Im Gesamtfinanzhaushalt entsteht dadurch ein Finanzierungsmittelüberschuss in Höhe von 6.069.100 EUR.

Haushaltsplan 2017

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